Бесплатный гайд
Вся правда про ИИС
Как инвестировать с максимальной выгодой: правила ИИС-3, пошаговый расчёт на 5 лет и сравнение с обычным брокерским счётом.
ИИС-3 с минимальным сроком 5 лет открывают только до 31 декабря 2026. Если открыть в 2027 году, минимальный срок будет 6 лет.
Одинаковые взносы, одна доходность 15%. Через 5 лет:
Видеоурок
Гайд за 3 минуты
База
Что такое ИИС
Индивидуальный инвестиционный счёт — это брокерский счёт, на котором государство даёт налоговые льготы. Платите за них сроком и дисциплиной.
Инвестиции плюс налоговые льготы
На ИИС покупают акции, облигации, фонды и фьючерсы. Иностранные бумаги нельзя.
Необходимо держать счёт минимальный срок
Для ИИС-3, открытого до конца 2026 года, минимальный срок равен 5 годам. Отсчёт идёт с даты открытия, а не с первого взноса.
Выводить деньги нельзя
При выводе денег ИИС закрывается. Исключение для ИИС-3: оплата дорогостоящего лечения по списку Правительства РФ.
Закрыли раньше срока — льгот нет
Полученные вычеты придётся вернуть и заплатить пени.
Открытие и ведение счёта бесплатно
За сами сделки действует комиссия по тарифу вашего брокера.
Обязательств нет
Пополнять счёт регулярно и покупать ценные бумаги закон не обязывает.
Налоговые резиденты РФ от 18 лет
Нерезидентам ИИС недоступен. Часть брокеров открывает счета с 14 лет при согласии родителей, но преимущественно открыть ИИС можно с 18 лет.
ИИС-3 с 1 января 2024
Что даёт новый ИИС
До 52 000 ₽ в год
Вычет считают с взносов до 400 000 ₽ в год. При НДФЛ 13% это 52 000 ₽, при 15–22% до 60–88 тыс. ₽. Вернуть больше уплаченного за год НДФЛ нельзя.
0 ₽ с продажи и купонов
Прибыль освобождена от налога до 30 млн ₽ по всем ИИС-3, закрытым в один год. Дивиденды приходят уже с удержанным налогом.
5 лет, потом больше
Для счетов, открытых в 2027 году, срок уже 6 лет, затем он растёт ежегодно до 10 лет.
До трёх счетов
Лимита на сумму пополнения нет, но под вычет попадают только 400 тыс. ₽ в год. Старый ИИС и новый одновременно открыть нельзя.
Купоны остаются на ИИС
Купоны облигаций зачисляются только на сам счёт. Дивиденды можно получать на ИИС или на банковский счёт, если брокер это поддерживает.
Вычет за год закрытия не дадут
Если пополнили счёт в мае, а закрыли в ноябре того же года, вычет за этот год не положен. Год открытия — исключение.
Расчёт
ИИС или обычный счёт: сравнение на 5 лет
Самая популярная схема: пополнять ИИС-3 на 400 000 ₽ в год, возвращать 13% вычетом и покупать ОФЗ с доходностью около 15% годовых. Во всех расчётах ставка НДФЛ 13%. Подвигайте взнос и доходность и посмотрите, как меняется разница.
Пополнять сразу 400 тыс. ₽ необязательно, это пример. Вы можете пополнять счёт как вам удобно: раз в месяц, раз в полгода, каждый день или не пополнять вовсе. Для вычета считается суммарное пополнение за календарный год.
- Прибыль
- —
- Доходность за 5 лет
- —
- В среднем в год
- —
- Получено вычетов
- —
- Налог на купоны
- 0 ₽
- Прибыль
- —
- Доходность за 5 лет
- —
- В среднем в год
- —
- Получено вычетов
- 0 ₽
- Заплачено НДФЛ
- —
Сколько денег на счёте на конец каждого года
Наведите курсор на график, чтобы увидеть цифры по году.
Все операции по шагам
| Дата | ИИС-3, операция | ИИС-3, итого | Обычный, операция | Обычный, итого |
|---|
- Первый взнос 1 ноября 2026, дальше по 1 января 2027–2030. Счёт ИИС-3 открыт в 2026 году, поэтому минимальный срок 5 лет заканчивается в конце 2031 года.
- Купоны выплачиваются два раза в год (весной и в конце года) в размере половины годовой ставки и сразу реинвестируются. Доходность держится на одном уровне все 5 лет, это допущение.
- Вычет приходит весной за прошлый год и сразу докладывается на счёт. Расчёт предполагает, что уплаченного НДФЛ хватает на полный вычет.
- На обычном счёте НДФЛ с купонов списывается в конце года. Купоны за ноябрь–декабрь 2026 и комиссии брокера не учтены ни в одном из сценариев.
- Доходность «в среднем в год» — это общая доходность за 5 лет, поделённая на 5.
- Расчёт сделан по ставке НДФЛ 13%.
Правила игры
Что важно знать до открытия
Пополнять можно только деньгами
Исключение — перевод ИИС от одного брокера к другому. Деньги и бумаги при этом переезжают вместе, срок сохраняется.
Закрывать счёт после срока не обязательно
Держите его сколько угодно и продолжайте получать льготы.
Льгота долгосрочного владения не работает
Если после закрытия ИИС перевести бумаги на обычный счёт, ЛДВ не заработает: отсчёт владения бумагой начнётся сначала.
Вычет можно заявить позже
Право на возврат сохраняется 3 года после окончания года пополнения. Но чем раньше деньги вернулись, тем раньше начнут приносить доход.
Практика
Лайфхаки по ИИС
Открывайте ИИС-3 именно в 2026 году
2026 — последний год с минимальным сроком 5 лет. Для счёта 2027 года срок уже 6 лет. Отсчёт идёт с даты открытия, так что пустой счёт тоже набирает стаж.
Лесенка при выводе денег
Когда нужны деньги, закройте один счёт и оставьте два работать. Так капитал не уходит из инвестиций целиком. Прибыль до 30 млн ₽ освобождена только по счетам, закрытым в один год.
Счета у разных брокеров
Часть капитала у брокера крупного банка может дать премиальный статус: залы ожидания, страховку в поездках, повышенный кешбэк и ставки по вкладам.
Планируйте его заранее
В год закрытия вычет на пополнение не дают, а после закрытия он перестаёт действовать и по другим вашим ИИС-3. Меняете брокера? Переводите счёт, а не закрывайте.
Вносите вычет снова
Дивиденды с ИИС-3, выведенные на банковский счёт, можно внести обратно. Это новое пополнение, и с него положен вычет, если хватает уплаченного НДФЛ.
Старый ИИС удобнее для денежного потока
С ИИС типов А и Б брокер переводит на банковский счёт и купоны, и дивиденды. С ИИС-3 наружу выходят только дивиденды.
Если у вас старый ИИС
Перевод ИИС типа А или Б в ИИС-3
Как оформить
Подайте заявление брокеру и уведомите налоговую в личном кабинете или лично. Датой открытия ИИС-3 станет 1 января года подачи заявления.
Что зачтётся по сроку
К сроку нового договора прибавят срок старого ИИС, но не более трёх лет.
Как делят результат
Старая часть — операции до 31 декабря года, предшествующего переводу. Новая — с 1 января года перевода. Налог в момент перевода не удерживают, брокер считает его при закрытии.
Прибыль и убытки не сальдируются
Новая часть освобождена от НДФЛ при соблюдении срока. Старая часть зависит от типа: если получали вычет типа А, её прибыль облагается налогом. Оцените результат старой части заранее.
Частые вопросы
Можно ли открыть ИИС без официальной работы?
Да. Вычета с взносов не будет, но прибыль на ИИС-3 освобождена от налога.
Получал вычет на ИИС типа А, дохода больше нет. Можно сменить тип на Б?
Нет. Если вычет хоть раз получен, тип А на Б не меняют. Можно перевести счёт в ИИС-3 и дальше не платить налог с прибыли.
Можно ли открыть сразу несколько ИИС?
Только ИИС-3 и не более трёх одновременно. Если уже открыт ИИС старого типа, новый параллельно открыть нельзя.
Обязательно ли что-то покупать на ИИС, или можно просто пополнить?
Закон этого не требует. Но лучше купить бумаги, например надёжные ОФЗ, потому что налоговая может отказать в вычете, если ничего не куплено.
ИИС открыт в августе 2025. Пять лет закончатся в августе 2030 или в декабре?
Срок считается с даты открытия, то есть в августе 2030.
Обязательно ли переводить старый ИИС в ИИС-3?
Нет. Можно продолжать пользоваться старым. Взвесьте плюсы и минусы и выберите, что удобнее.
Хотите точный расчёт под себя?
Цифры в этом гайде — усреднённый пример. У вас своя стартовая сумма, свой горизонт и свои цели. Помогу посчитать точную структуру и понять, сколько нужно откладывать именно вам.
Пишите «Хочу разбор»
Обо мне
Любовь Ковалева, персональный финансовый консультант, практикующий квалифицированный инвестор. Составила более 300 личных финансовых стратегий.
Всё, что я показываю, я делаю в своих собственных портфелях.
Disclaimer: Представленная в данном документе информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией в соответствии с законодательством РФ или руководством по совершению сделок покупки или продажи любых активов и носит информационно-ознакомительный характер. Любые действия с активами читатель данного обзора осуществляет на свой страх и риск и полностью принимает на себя ответственность за возможные результаты, включая возможные «бумажные» или реализованные прибыли или убытки.
на практикум "Деньги есть всегда"